Os traders de criptomoedas nos Estados Unidos estão utilizando uma estratégia para reduzir seus impostos, tirando proveito das oscilações de preços para “colher” perdas que podem ser compensadas com outros lucros. Essa prática foi revelada em um recente estudo do National Bureau of Economic Research, que analisou dados de 500 traders de varejo e bilhões de transações em diversas exchanges de criptomoedas.
Prejuízo para o Tesouro estadunidense
Segundo o estudo, as criptomoedas estão se tornando uma ferramenta cada vez mais utilizada para evasão fiscal, principalmente por serem amplamente não regulamentadas.
Os traders, por sua vez, têm explorado essa lacuna, evitando o pagamento de bilhões de dólares em impostos.
Em retrospectiva, se essa estratégia de “colheita de perdas fiscais” tivesse sido aplicada pelos traders em 2018, quando o valor do bitcoin (BTC) caiu 30%, estima-se que o Tesouro dos EUA teria deixado de arrecadar até US$ 16 bilhões.
O mercado de criptomoedas tem crescido exponencialmente desde sua criação em 2009. Somente no primeiro semestre de 2022, o valor total do mercado ultrapassou a marca de US$ 1 trilhão.
Além disso, cerca de um terço dos jovens americanos entre 18 e 29 anos afirmam ter investido, negociado ou utilizado criptomoedas.
No entanto, os reguladores têm enfrentado desafios para acompanhar esse rápido avanço tecnológico.
Estima-se que os traders estejam deixando de declarar até US$ 50 bilhões em ganhos anualmente, o que representa uma perda significativa para o governo, conforme o diretor-gerente do Barclays Plc, Joseph Abate.
Fiscalização aumenta sobre traders
Diante dessa situação, o Internal Revenue Service (IRS), órgão responsável pela arrecadação de impostos nos EUA, intensificou suas medidas de fiscalização.
A partir do final deste ano, as corretoras serão obrigadas a relatar transações envolvendo criptoativos no valor mínimo de US$ 10.000.
Essa medida visa combater a evasão fiscal, mas tem levado alguns traders a adotarem uma nova abordagem.
Ao invés de esconder seus ganhos, os traders estão evitando impostos por meio de “wash trades” (negociações simuladas), uma prática proibida nos mercados regulamentados de valores mobiliários.
Essas transações geram perdas artificiais antes de recomprar os ativos quase imediatamente. Essa estratégia de cristalizar perdas para compensar outros lucros e, assim, reduzir a carga tributária é conhecida como “colheita de perdas fiscais”.
Vale ressaltar que nos mercados tradicionais, essa estratégia não é permitida se o mesmo ativo for recomprado dentro de 30 dias após a venda.
Confira mais conteúdos como este no Guia do Ex-Negativado.
